오늘은 기간 및 기부금, 공제 항목, 카드 사용 팁, 연금저축, 세액공제, 소득공제, 환급금 높이는 팁 등에 대하여 알아보도록 하겠습니다. 매년 연초가 되면 직장인들은 '13월의 월급'으로 기대를 가지는 연말정산의 시즌이 다가옵니다. 연말정산을 통하여 환급을 받게 되는 사항이나 보다 스마트한 연말정산 대비 방법 등에 대하여 정리를 해 보았습니다.
연말정산과 관련하여 자세한 사항은 아래의 포스팅에서 참고해 보시기 바랍니다.
연말정산
매년 초가 되면 직장인들의 관심을 가지는 것 중에 하나는 단연 연말정산 일 것입니다.
연말정산은 직장인들의 1년 총급여액에 따라 매월 임시로 거두어간 근로소득세 1년 치 총액을 다시 정확하게 계산하고 정산해 주는 제도를 말합니다. 연말정산에 따라 낸 세금이 더 많을 경우에는 환급을 내야 할 세금이 더 많은 경우에는 세금을 납부해야 합니다.
연말정산은 직장에서 급여를 받는 근로소득자들을 대상으로 매년 2월에 직장을 통하여 진행이 되며, 근로소득 이외의 종합소득(이자소득, 배당소득, 사업소득 등)이 있는 사람들의 경우에는 5월에 개별적으로 신고하는 종합소득세가 있습니다.
연말정산에 대한 세법이나 소득공제, 세액공제율의 경우 정부의 정책에 따라 매년 조금씩 변경이 되기 때문에 해당 연도의 세법 계정안이나 공제 변경사항 등을 꼼꼼하게 체크를 할 경우 연말정산에서 보다 높은 환급금을 받을 수 있습니다.
소득공제와 세액공제
연말정산과 관련하여 자주 듣는 단어는 소득공제와 세액공제가 있습니다. 일반적으로 혼용하여 쓰거나 그 차이를 모르시는 분들이 많이 있는 것 같아 간단하게 정리를 해보았습니다.
간단하게 소득공제는 세율을 곱하기 전 차감하고 빼주는 것을 말하며, 세액공제는 세율을 곱하고 난 뒤 차감하고 빼주는 것을 말합니다. 예를 들어 과세표준 4,000만 원의 직장인의 소득공제 20%와 세액공제 20% 를 비교하여 실질 공제율은 다음과 같습니다.
소득공제 vs 세액공제 실질 공제율 예시
• 대상 : 과세표준 4,000 만원 직장인
• 세액공제 20% = 납입한 금액의 20% 전체 공제
• 소득공제 20% = 소득공제율 20% × 적용세율 15% = 실질 공제율 약 3%
연말정산 기간 및 간소화서비스
직장인들의 경우 일반적으로 2024년 1월 15일부터 대략 한달간 연말정산 관련 증빙서류를 회사에 제출하게 되며, 회사에서 자료를 받아 일괄적으로 신고처리를 하게 됩니다. 이후 검토과정을 거쳐 회사의 급여일이나 일정에 따라 달라질 수 있으나 빠르면 2월, 늦어도 3월 급여에 환급금이 포함되어 지급을 받을 수 있습니다.
연말정산 간소화 서비스를 통하여 연말정산과 관련한 대략적인 정보를 일괄적으로 다운로드할 수 있으며, 연말정산 모의 계산을 통하여 대략적인 연말정산 금액을 확인해 볼 수 있습니다. 연말정산 간소화 서비스를 통하여 확인이 되지 않는 부양가족정보 및 기부금 영수증 등 추가적인 자료는 본인이 직접 챙겨 제출을 해야 합니다.
연말정산 체크 항목
세액공제 및 소득공제 항목들은 매년 조금씩 달라지기 때문에 해당 연도에 주력으로 진행되는 세액공제 및 소득공제 항목을 체크해 보는 것이 좋습니다. 2023년부터는 연말정산 공제 혜택들의 경우 이전과는 다르게 각각의 개별한도가 아닌 통합 한도로 공제 혜택이 바뀐다는 점도 체크를 해보아야 할 사항인 것 같습니다.
올해 연말정산에서 조금씩 달라진 부분과 세액공제와 소득공제 항목들에 대하여 살펴보도록 하겠습니다.
세액공제 주요 체크 항목
세액공제는 주요 항목별로 월세, 의료비, 본인이나 배우자의 교육비, 자녀 국내외 교육비, 기부금등이 있으며, 올해 연말정산에서 변경되거나 주요하게 체크해 보면 좋을 항목들을 정리해 보았습니다.
연금저축 및 퇴직연금, IRP
연금저축 (연금저축계좌) 와 퇴직연금, IRP 계좌를 합하여 연 최대 900만 원까지 상향되어 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 단 연금저축은 최대 600만 원까지 공제 혜택이 가능합니다.
교육비 세액공제
이전에 세액공제 대상에서 제외 되었던 대학 입학 전형료와 수능 응시료가 올해부터 세액공제 항목에 추가된다고 합니다. 또한, 취한 전 아동 ~ 고등학생은 1인당 300만 원, 대학생은 1인당 900만 원 한도 (최대 납입금액의 15% 까지) 교육비 세액공제를 받을 수 있다고 합니다.
고향사랑기부금
정부에서 지방 경제 활성화를 위하여 시행 중인 고향사랑기부금 제도의 경우가 2023년부터 새롭게 바뀌는 세액공제 항목입니다. 고향사랑기부금으로 10만 원을 기부할 경우 전액 세액공제를 받을 수 있으며 10만 원이 넘을 경우에는 15% 세액공제 혜택이 주어진다고 합니다.
월세 세액공제
총급여 7,000만 원 이하인 근로자가 내는 월세액의 15%를 세액공제 혜택이 주어진다고 합니다. 총급여가 5,500 만원 이하의 근로자의 경우 세액의 17% 까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
단, 이러한 세액공제 혜택을 받기 위해서는 85㎡ 이하 (기준시가 4억 원 이하) 주택이 기준이며, 무주택 세대주나 세대원이면서 본인 또는 본인의 기본공제 대상자 명의로 주택을 임차한 경우에 해당한다고 합니다.
연말정산 기부금 세액공제
많은 직장인들이 기부금을 통하여 연말정산 환급액을 높이시는 분들이 많이 있습니다. 근로자 및 기본공제를 받는 부양가족의 기부금에 대하여 공제한도 내에서 15% 특별세액 공제를 받을 수 있습니다. 단, 정치자금기부금, 고향사랑기부금, 우리 사주조합기부금등은 본인이 지급한 기부금만 대상이 됩니다.
일부 기부금의 경우에는 연말정산에 정산에 적용되지 않는 경우가 있기 때문에 2023년 12월 말일까지 연말정산 기부금 영수증을 발급받아 제출이 필요합니다.
연말정산 기부금의 종류에 따라 세액공제 한도는 다음과 같습니다.
• 법정 기부금 공제한도 : 근로소득금액 전액
• 정치자금 기부금 공제한도 : 근로소득금액 전액
• 우리 사주 기부금 공제한도 : 근로소득금애긔 30%
• 종교단체 외 지정 기부금 공제한도 : 근로소득 금액의 30%
• 종교단체 지정 기부금 공제한도 : 근로소득금액의 10%
소득공제 주요 체크 항목
소득공제 항목에서 주요하게 변경되거나 체크해 보면 좋을 항목들의 경우에는 다음과 같은 것들이 있습니다.
주택청약종합저축
총 급여액 7,000만 원 이하 주민등록상 연중 무주택 세대주 본인인 경우 주택청약종합저축(청약저축) 저축액 240만 원 한도로 최대 40% (최대한도 96만 원) 소득 공제
교통비 소득공제
버스나 지하철 등 대중교통에 대한 소득공제율이 임시적으로 결제금액의 40% 에서 80%로 상향되었다고 합니다. 당초의 대중교통 80% 소득공제 혜택은 2023년 상반기까지만 적용이 되었다가 하반기 까기 적용을 하기로 했다고 합니다.
전통시장 및 문화비 지출
전통시장 결제금액 및 문화비 지출에 대한 소득공제 혜택도 2023년 연말까지 임시적으로 10% 상향 적용되었다고 합니다.
전세대출 소득공제
무주택 세대주로 85㎡ 이하 국민주택규모일 경우 전세대출 원금과 이자 상환액의 40%(공제한도 400만 원)에 대한 소득공제 혜택이 있다고 합니다.
주택담보대출 소득공제
취득 당시 5억 원 이하의 15년 이상의 상황기간 주택담보 대출 이자상환액을 소득에서 한도 내 소득공제(최대 2,000만 원) 혜택이 있습니다.
연말정산 신용카드 vs 체크카드
연말정산과 관련하여 많은 사람들이 궁금해하는 항목 중에 하나는 연말정산을 보다 많이 받기 위해서 신용카드를 사용하는 것이 좋은지 체크카드를 사용하는 것이 좋은지에 대한 부분일 것입니다.
연말정산에서 보다 많은 환급액을 받기 위한 카드 사용팁은 다음과 같습니다. 단, 아래의 팁은 일반적인 사항을 이야기하는 부분으로 해당 신용카드의 혜택이 더 많거나, 혹은 대출등의 조건사항으로 월 일정이상의 신용카드 사용액 필요등의 다양한 조건들에 따라 카드 사용은 조절하는 것이 필요합니다.
연말정산 카드 사용 황금비율
일반적인 연말정산 환급금을 높일 수 있는 카드 사용 사용 황금비율은 다음과 같이 알려져 있으며, 각각의 개인적인 요소들에 따라 조금씩 달라질 수 있습니다.
- 총급여 25% 이내 신용카드 사용 + 총급여 25% 이상시 체크카드 사용
본 포스팅은 단순 정보 제공을 목적으로 하고 있으며, 보다 자세한 내용 및 상담은 해당 기관에 문의하여 안내받으실 수 있습니다.
오늘은 연말정산 기간 및 공제 항목, 연금저축, 세액공제, 소득공제, 환급금 높이는 팁 등에 대하여 살펴보았습니다. 2024년 새해를 시작하면서 직장인들의 경우 2023년 보다 알뜰하고 스마트한 소비에 대하여 13월의 월급으로 보다 많은 환급금을 받기를 기대하며 올해에도 연말정산 준비를 하는데 도움이 되는 정보였으면 좋겠습니다.
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